Como um Personal Trainer Pode Reduzir Tributos Sendo Pessoa Jurídica (PJ)

Premier Soluções
31 de jul.
4 min de leitura

Se você é personal trainer e ainda atua como autônomo, provavelmente já sentiu o peso da carga tributária no seu bolso. A boa notícia é que abrir um CNPJ pode ser uma estratégia inteligente para pagar menos impostos de forma legal e organizada.

Neste artigo, vou explicar como funciona essa opção, quais são as vantagens e o que é preciso considerar para atuar como Pessoa Jurídica.

✅ Como um Personal Trainer pode reduzir tributos sendo pessoa jurídica?

Quando você atua como Pessoa Física (autônomo), paga Imposto de Renda com alíquotas que podem chegar a até 27,5% sobre sua renda mensal, além de 20% de INSS como contribuinte individual.

Já como Pessoa Jurídica, é possível optar pelo Simples Nacional, um regime de tributação simplificado para pequenos negócios. Dependendo do seu faturamento, a alíquota inicial pode ficar entre 6% e 15,5%, considerando todos os tributos (IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, ISS, INSS patronal).

✅ Possibilidade de deduzir despesas

Outra vantagem é que, como PJ, estando no Lucro Real, você pode deduzir custos essenciais para sua atividade, como:

Aluguel de estúdio ou academia;
Compra de equipamentos de treino;
Uniformes, materiais de limpeza e manutenção;
Gastos com transporte para atendimento em domicílio;
Serviços de marketing e contabilidade.

Essas despesas reduzem a base de cálculo dos impostos, o que significa menos tributos e mais lucro no fim do mês.

📌 Regimes Tributários para Personal Trainer

Como um personal trainer pode reduzir tributos sendo pessoa jurídica com um regime tributário bem planejado?

Quando um personal trainer decide atuar como Pessoa Jurídica (PJ), é necessário escolher um regime tributário, que define como os impostos serão calculados e pagos. Os principais são:

✅ 1️⃣ Simples Nacional

🔹 O que é? Um regime simplificado para micro e pequenas empresas, com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

🔹 Por que é vantajoso?

Reúne vários impostos em uma única guia (DAS);
Tem alíquotas reduzidas — para serviços de atividade intelectual ou técnica, como personal trainer, a alíquota inicial é 6%, podendo chegar a cerca de 15,50%, dependendo da receita bruta e da folha de pagamento.
Mais simples de administrar, com menos burocracia.

🔹 Atenção: A atividade de personal trainer costuma entrar como serviço de natureza técnica, então fica na Tabela III ou V do Simples Nacional, dependendo do seu faturamento e de quanto você gasta com folha de pagamento (pró-labore, funcionários).

✅ 2️⃣ Lucro Presumido

🔹 O que é? Regime mais comum para prestadores de serviços que não se enquadram ou ultrapassam o limite do Simples Nacional.

🔹 Como funciona?

O governo presume (estima) uma margem de lucro — geralmente 32% da receita para serviços.
Você paga IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) sobre essa base.
Além disso, paga PIS e COFINS.

🔹 Para quem vale a pena?

Para quem fatura mais que R$ 4,8 milhões por ano ou não quer ficar restrito às regras do Simples.
Em alguns casos, pode ter economia se o negócio tiver muitas despesas dedutíveis e folha de pagamento mais baixa.

✅ 3️⃣ Lucro Real

🔹 O que é?Um regime obrigatório para empresas muito grandes (faturamento acima de R$ 78 milhões/ano) ou específicas, mas qualquer empresa pode optar.

🔹 Como funciona?

Os impostos são calculados sobre o lucro contábil real, ou seja, receita menos despesas comprovadas.
É mais complexo e envolve escrituração contábil completa.

🔹 Para quem vale a pena? Raramente é usado por personal trainers, porque só compensa quando a empresa tem muita despesa dedutível, margens muito baixas ou é obrigada por lei.

⚠️ E como autônomo (Pessoa Física)?

Se não quiser abrir empresa, você pode atuar como autônomo e pagar:

Carnê - Leão mensal para o Imposto de Renda, com alíquotas de até 27,5%;
INSS como contribuinte individual (20% do rendimento, limitado ao teto).

Normalmente, atuar como PJ é mais vantajoso para quem tem receita recorrente — por isso muitos personal trainers migram para o CNPJ.

⚠️ O que considerar antes de abrir seu CNPJ

Escolha do CNAE: É importante enquadrar sua atividade na classificação correta para pagar menos impostos e evitar problemas fiscais.
Planejamento Contábil: Ter o suporte de um contador é essencial para calcular a melhor forma de tributação e garantir que tudo esteja dentro da lei.
Obrigações Mensais: Mesmo pagando menos, o PJ precisa emitir nota fiscal, enviar declarações e manter a contabilidade em dia.

📌 Vale a pena?

Na maioria dos casos, sim! Para personal trainers que têm faturamento regular, abrir um CNPJ e migrar para o Simples Nacional pode gerar economia tributária significativa, além de mais segurança e profissionalismo.

✅ Mais profissionalismo e oportunidades

Atuar como PJ também abre portas para firmar contratos com academias, condomínios, empresas e até prestar consultoria para grupos e projetos maiores. Muitas empresas exigem nota fiscal, o que só é possível emitir com CNPJ ativo.

Se você ainda não sabe por onde começar, converse com um contador de confiança para analisar seu caso. Uma decisão bem planejada pode fazer toda a diferença no seu bolso — e no crescimento do seu negócio.

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